财政预决算_县政府

今年以来，财税部门认真贯彻落实县委、县政府年初财税决策精神，以科学发展观为统领，认真执行各项财税政策，积极履行财政职能，狠抓增收节支，保收入增长不掉队，保支出进度不放缓，立足应收尽收，努力实现超收，确保了上半年时间任务“双过半”。

上半年，全县完成财政总收入45191万元，占全年工作目标80000万元的56.5%，增收13325万元，增长41.8%。其中：上划中央收入17684万元,增收5667万元，增长47.2%；地方财政收入完成27507万元，占全年工作目标49000万元的56.1%，增收8118万元，增长41.9%；上划省级收入因5个小税种下划地方，净减收461万元。

地方工商各税完成15952万元，增收3893万元，增长32.3%。其中：增值税25%部分4016万元，增收1515万元，增长60.6%；营业税8382万元，增收949万元，增长12.8%；个人所得税40%部分516万元，增收96万元，增长22.9%；城市维护建设税965万元，增收96万元，增长11.1%；其他工商税收2072万元，增收1236万元，增长147.8%。

1、财政收入高幅增长，顺利实现“双过半”。上半年经济形势总体向好，一般预算收入持续高幅增长，顺利实现“双过半”，总收入和地方收入均完成工作目标的56%，增幅均达到41%多，为近年来最高。从增幅上看：总收入增幅高于去年同期7.6个百分点，地方财政收入增幅高于去年同期12.2个百分点；从增收额的分布看，增值税全口径完成16065万元，增收6060万元，占增收额的45%，增长61%；营业税完成8382万元，增收949万元，占增收额的7%,增长12.8%；土地增值税完成1150万元，增收556万元，占增收额的4.2%，增长107%；非税收入完成6538万元，增收3835万元，占增收额的28.8%，增长141.9%。从分级情况看：县直、工业园区、及17个乡镇（街道）全部实现了总收入和地方收入“双过半”，特别是赤兴、岭东、三兴、高村四个乡镇提前半年完成了全年总收入奋斗目标，可喜可贺。

2、主要收入来源稳定，增收因素增多。一是重点税源企业实现的税收有较好的增长。全县监控的155家重点税源企业上半年累计纳税22315万元，增收额为3418万元，增长18.1%。有三个企业纳税上1000万元，其中：烟草完成1887万元，增长112.3%；明泰金属完成2635万元，上年同期为零，属净增；亨鑫再生资源完成1057万元,增长10.3%；上500万元的企业有8个，其中老企业锦江酒业完成税收666万元，增长218%，腾天房地产完成税收506万元，增长3.6倍。二是主导行业税收有较好的增长。花炮税收完成8867万元，增长25%；建安及房地产税收完成6617万元，增长33%；有色金属税收3299万元，增长2.5倍，煤炭税收2341万元，增长22%；商业税收4321万元，同比增长92%；三是主要税种有较好的增长。增值税全口径增长了60.6%，消费税增长了36%，营业税增长了12.8%，企业所得税增长10%；四是一次性收入来源多。今年新增了国有资本经营收入1500万元；社会抚养费自去年底清理以来，今年出现了突击增长，到目前已完成4150万元；去年底企业延期到今年缴纳的税款达到2225万元。五是再生资源企业税收前几个月下降态势得到改变。上半年纳税额4365万元，增收1023万元，上半年的退税额1066万元，减少1212万元，实际再生资源企业贡献税收3299万元，增收2305万元，增长116.6%。

3、县直和园区收入增势明显。上半年，县直财政总收入完成14747万元，剔除上年延期纳税2225万元，当年完成12522万元，占全县28%，增收3794万元（上年县直实际完成8728万元），占增收额的28%，增长了43%，总量和增量都有较大的增加；上半年园区收入剔除乡镇分成，完成4828万元，增长83%，与上年同期下降11%对比，完全扭转了负增长的状况，且增势喜人。

4、重点支出保障有力，各项社会事业平稳发展。在收入出现高幅增长的同时，全县支出也保持了较好的增长，有力地推动了全县各项社会事业的平稳发展。上半年，全县财政支出62071万元，增支16108万元，增长35%。各项重点支出保障有力，扎实推进各项强农惠农工作，上半年全县财政农林水支出完成6373万元，增长10%；加大对社会保障和就业的支持力度，上半年全县社会保障和就业完成支出15248亿元，增长32%；支持卫生惠民工程，上半年全县医疗卫生完成支出7406万元，增长78%；优先发展教育事业，上半年全县完成教育支出9124元，增长18%。

1、收入质量不高，增长起伏大。尽管上半年增收形势见好，但收入增长质量不高。一是税收收入比重只达到76.2%，与上年同期86.1%对比下降了近10个百分点。主要原因：非税收入增收3835万元，增长141.9%，主要是社会抚养费4150万元，国有资产经营收入净增收1500万元；主体税种营业税、企业所得税、个人所得税增幅偏低，只有12.8%、22.%和10%，大大低于总收入增幅；二是上半年地方财政收入占总收入比重为61%,与上年持平，如果剔除原5个小税种省级分成的763万元，占比下降2个百分点，最主要原因是增收比重占35%的增值税其61%的增幅高出总收入增幅近20个成分点，而增收额归属地方却只占25%形成的。四是月份之间增长比例起伏较大。如财政总收入增幅1月底为89%、2月底为89.5%、3月底为137.6%、4月底为112.7%、5月底为101.3%、到6月底降到了41.8%。

2、多种增收因素不能持续，增幅逐步拖低。由于今年前期一次增收因素后期不能持续，逐步拖低了后期的增幅。与3月份的最高增幅137.6%对比，6月份收入增幅下行了近96个百分点。主要体现在：一是上年延期到今年缴纳税款2225万元和今年清理入库的国资经营收入1500万元没有后续来源；二是上半年入库的社会抚养费清理收入4510万元，不仅后期收入非常有限，甚至庞大了明年的收入基数；三是楼市调控措施的出台使房地产税收增长不确定因素进一步膨大，央行不断上调金融机构的存款准备金率和存贷款利率，影响了企业投资和扩大生产，影响了企业税收的增长。重点企业有四成多未能实现税收增长，减收较大的有：鑫虹物流只完成税收入80万元,同比减收 1120万元,下降93.3%。宏达公司只完成税775万元，同比减收892万元，下降54%。

3、乡镇发展不平衡，收入水平差异较大。上半年全县17个乡镇（街道）总收入完成25616万元，增长20.6%，低于全县21.8个百分点。虽然乡镇（街道）均实现了“双过半”，但完成好的乡镇已经完成了全年总收入奋斗目标；与上年同期对比，上半年有两个乡镇的增幅达到了翻番，但还有个别乡镇收入却出现了负增长；四个完成全年总收入奋斗目标的乡镇，其地方收入完成情况没有实现同步，完成比例大大低于总收入完成比例。

4、基金赤字大，增支因素多，资金调度压力大。一是土地支出达到15884万元，比土地收入高出4099万元，赤字较大，严重挤占了一般预算资金；二是民生支出中央还出台一系列政策，将新增财力进一步倾向保障改善民生，如增加对农民的补贴、提高城乡居民最低生活标准、增加企业退休人员基本养老金、提高优抚对象等人员抚恤和生活补贴标准等；三是各类刚性增支因素仍在不断增加。如加大对“三农”、教育、科技、社会保障和就业、医疗卫生、环保、节能减排等经济社会重点环节的投入，全面落实义务教育教师绩效工资，继续推进新型农村养老保险、医药卫生体制改革以及新增标准津补贴等，都将进一步增加财政支出压力，下半年财政资金调度的困难和压力非常大。

四、下半年财政工作重点和措施
面对复杂多变的国际辆国内形势，我们仍需实施积极的财政政策，主动理财，主动作为，促进经济社会平稳较快发展，加快经济发展方式转变，提高财政科学化、精细化管理水平。重点抓好以下几方面工作：

1、加大招商引资力度，积极培植地方税源。要做大工业园区经济总量和税收总量，重点加大招商引资力度，强化引资措施，做好安商稳商服务工作，最大限度地发挥园区优势，实现园区经济总量和税收总量的大跨越。同时要规范招商引资行为，多引进资源节约型、环保型、贡献率高的企业到县内投资，不得引进不符合地方发展规划、损害地方经济，资源浪费型企业；要把握住企业税收优惠的底线，不支持引进无利可图的企业。

2、加大税收征管力度，确保完成全年目标任务。要加强财税库之间的沟通联系，加强对重点行业、重点税种和重点企业的税源监控，严厉打击偷税、漏税、骗税等违法行为，堵塞跑冒滴漏，挖掘征管潜力，努力保持财政收入平稳较快增长，确保全年目标任务的完成。一是强化税费一体化建设和房地产的征管，加大对违规用地、违规建房、违规开发的打击力主力，完善和健全土地和房屋产权制度，推进现有土地和房屋单证向双证过渡。二是推进花炮稽查大队建设，加强对花炮行业税收的整顿，严格按最低税负落实和征收内销花炮税收，同时加强对外销花炮税收的监控，从严从重打击偷逃税收行为，对有偷逃税收行为的企业取消年终评选和奖励。三是从严抓好工业园税收征收，推行以电控税等征管办法，对园区企业税收开展税收清查和整顿；四是加大对零星税收的清查，做不留死角，应收尽收。

3、发挥财政职能作用，促进经济发展方式转变。利用财政政策作用直接、定点调控的优势，充分发挥财政资金的示范引导作用，带动信贷资金和其他资金投入，大力推进科技创新、节能减排和现代产业体系建设。大力支持中小企业发展，进一步增强企业发展的内生动力。努力拉动消费需求，落实好家电、汽车摩托车下乡等政策，推动农村流通体系建设，繁荣和发展农村消费市场。

牢固树立过紧日子思想，厉行节约，严控一般性支出，进一步调整优化支出结构，集中财力保证重点项目、民生项目建设资金需要。努力保障重点改革顺利实施，加快推进农村新型养老保险和合作医疗制度，进一步深化基层卫生体制改革，逐步提高城乡住房保障水平。大力推进财政科学化、精细化管理，建立健全预算支出责任制度，加快重点单位、重点项目的执行进度，努力增强预算支出的时效性和均衡性，提高预算执行和资金的使用效率。

5、深化财政改革，不断健全财政发展机制。深化预算管理改革，建立健全政府预算体系，增强政府预算的完整性。推进预算支出的绩效评价，增强预算支出的绩效性。大力推进惠民直达工程试点工作，探索财政资金惠民新路子。创新财政监督方式，建立健全覆盖财政资金和财政运行的全过程监督机制，建立治理和防范“小金库”的长效机制。

万载县2011年6月份财政预算执行情况分析